Die Verflechtung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung
| Autor: | Ioannis Tsakalis |
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| EAN: | 9783748925965 |
| eBook Format: | |
| Sprache: | Deutsch |
| Produktart: | eBook |
| Veröffentlichungsdatum: | 04.04.2022 |
| Untertitel: | Zugleich eine Darstellung der historischen Entwicklung des strafrechtlichen Geldwäschebegriffs im internationalen und europäischen Raum |
| Kategorie: | |
| Schlagworte: | Geldwäsche Geldwäschebegriff Geldwäschevortat Geldwäschevortaten Informationsübermittlung Steuerhinterziehung Steuerstrafrecht Steuerstraftat Terrorismusfinanzierung Vermögenskrim Vermögensstrafrecht Vermögensstraftat § 261 StGB § 370 AO |
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Gegenstand dieser Arbeit ist die komplexe Verflechtung der Geldwäschegesetzgebung mit dem Steuerstrafrecht. Im Mittelpunkt steht zunächst auf Tatbestandsebene die Problematik der Qualifizierung der Steuerdelikte als Vortaten der Geldwäsche. Das zweite Berührungsgebiet findet sich im geldwäscherechtlichen Aufsichtsrecht und besteht in der Ausdehnung der Meldepflicht der geldwäscherechtlich Verpflichteten auf verdächtige Finanztransaktionen im Zusammenhang mit unversteuerten Vermögenswerten. Die rechtliche Verbindung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung wird auf Verfahrensebene durch die Schaffung eines umfangreichen Informationsverbunds zwischen den nationalen Geldwäsche- und Steuerbehörden vervollständigt.