Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch. Die regulatorischen Anforderungen zum Baseler Zinsschock

Studienarbeit aus dem Jahr 2019 im Fachbereich BWL - Bank, Börse, Versicherung, Note: 1,7, Universität Duisburg-Essen, Sprache: Deutsch, Abstract: Gerade im derzeitigen Zinsumfeld, geprägt von politischer und geldpolitischer Unsicherheit, ist eine genauere Kalkulation des Zinsänderungsrisikos unabdingbar. Dies gilt insbesondere für Zinspositionen im Bankbuch, welche einer langfristigen Zinsbindung unterliegen. Aufgrund der stetigen Überarbeitung des Ansatzes zur Messung dieser Risikoart durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), die für eine adäquate Aufsicht über das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch die international ausgearbeiteten Grundsätze in nationales Recht überführt, finden regelmäßig Anpassungen der Anforderungen durch die Aufsicht statt. In diesem Zusammenhang hat die BaFin am 12. Juni 2018 ein überarbeitetes Rundschreiben zum 'Baseler Zinsschock' - der Anforderungen an die ad-hoc Änderungen der Zinsstrukturkurve 200 Basispunkten (BP) über die gesamte Laufzeit zum einen nach oben und zum anderen nach unten - veröffentlicht. Diese Arbeit stellt den Ansatz zur Kalkulation von Zinsänderungsrisiken im Bankenbuch in den aufsichtlichen Kontext um nach einer Definition und der Darlegung des Berechnungsmodells diesen am Geschäftsmodell eines Nicht-Handelsbuchinstitutes, der GEFA BANK GmbH, um zu untersuchen welchen Einfluss dieser auf die Kalkulation von Zinsänderungsrisiken im Bankbuch darstellt. Hierbei wird das genannte Rundschreiben herangezogen um zunächst auf dessen Basis Implikationen für das Geschäftsmodell eines Nicht-Handelsbuchinstitutes abzuleiten. Ebenfalls wird der in dieser Arbeit vorgestellte Ansatz zur Messung dieser Risikoart kritisch hinterfragt um dessen Schwachpunkte aufzuzeigen und nötige Verbesserungen anzuregen um die Aussagekraft des Ansatzes weiter zu stärken. Hierdurch zeigt die Arbeit mögliche Anpassungen des Ansatzes in Bezug auf die Effektivität der Aufsicht von Zinsänderungsrisiken im Bankbuch in der Praxis der Bankenaufsicht auf.

BERUFLICHE ERFAHRUNGEN 07.2018 - Heute Assistant Treasurer, GEFA BANK GmbH / Société Générale Group, Wuppertal 07.2016 - 06.2018 Junior Specialist Listed Derivatives, HSBC Germany, Düsseldorf 10.2014 - 07.2015 Praktikant, Werkstudent, Professional, Deloitte München 2010 - 2014 weitere Werkstudenten und Praktikantenstellen u.a. bei PwC und Stadtsparkasse Oberhausen Noch dazu Mitarbeit am Ostasienlehrstuhl von Prof. Dr. Werner Pascha als SHK 09.2008 - 08.2014 Werkstudent HSBC Germany WEITERE NEBENTÄTIGKEITEN ab 2008 - Mitarbeit in der studentischen Unternehmensberatung WIP - Wissenschaft in der Praxis (Universität Duisburg-Essen, Campus Duisburg) - Projektarbeit in Zusammenarbeit mit der "Campus Consult Projektmanagement GmbH" (Universität Paderborn) UNIVERSITÄRE AUSBILDUNG II) Master of Science (Abschluss 2021, Universität Duisburg-Essen, Campus Duisburg - Mercator School of Management) Schwerpunkte: 1. Banken und betriebliche Finanzwirtschaft (Prof. Dr. Bernd Rolfes) 2. Versicherungsbetriebslehre und Risikomanagement (Prof. Dr. Antje Mahayni) I) Diplom-Ökonom (2015, Universität Duisburg-Essen, Campus Duisburg - Mercator School of Management) Schwerpunkte: 1. Banken und betriebliche Finanzwirtschaft (Prof. Dr. Bernd Rolfes) 2. Monetäre Ökonomik und Internationale Kapitalmärkte (Prof. Dr. Peter Anker) Wahlpflichtfach: 1. Wirtschaftsenglisch (Dr. Wanja von der Goltz) Zusätze 1. Ostasienwirtschaft (Japan, Korea) (Prof. Dr. Werner Pascha, IN-EAST - Institute of East Asian Studies) 2. Rechnungswesen, Wirtschaftsprüfung und Controlling (Prof. Dr. Annette G. Köhler)